どうも！愛知県一宮市で、夫の扶養に入りつつ副業（WEBライター）をしているコワダです！
この記事では、「夫の扶養内で収入をえている主婦」が抱えるこんな疑問についてまとめました！
- いくらまでなら扶養内でいられるの？
- 扶養って社保以外にもあるの？
なお、どの地域もだいたい同じような基準だとは思いますが、この記事は「愛知県一宮市」の基準をもとに解説しています！
主婦の副業には「扶養」と「確定申告」の壁がある
主婦が副業を始めるときに、多くの人がつまずくのが「扶養」「〇〇万円の壁」「確定申告」などのワードです。
このページでは、そんな「イマイチよくわからないな…」なワードのひとつ「扶養」について説明していきます。確定申告についてはこちらにまとめています。
主婦の副業では「収入の壁」が4つある
夫の扶養に入っている主婦が、これから収入を得ようとする場合、いわゆる「収入の壁」というのが4つあります。
- 「住民税申告」が必要になる20万円の壁
- 「確定申告」が必要になる48万円の壁
- 「夫の所得控除」の扶養から外れる103万円の壁
- 「夫の社会保険」の扶養から外れる130万円の壁
この壁をこえるごとに、手続きが発生したり、免除してもらっていた税金や保険料の支払いが増えていきます。
「扶養から外れる壁」は2種類ある
「扶養から外れる」という表現はとてもよく耳にしますが、実はこの「扶養」というのは103万円と130万円の2段階に分けられています。
「年収103万円」で税制上の扶養から外れる（給与所得の控除がなくなる）
妻が夫の扶養に入っている場合、夫は「妻に収入がない分、所得税を減らしてもらえる」という特典があります。妻の収入額によって、夫の税金がどれくらい減らしてもらえるかが変動するしくみです。
夫の所得税が増え始める妻の年収のボーダーラインが「103万円」です。
また、103万円を超えると、妻自身にも「所得税」が発生し始めます。
税制上の扶養から外れる＝夫や妻の所得税の免除が減っていく という点を押さえておきましょう。
「年収130万円」で社会保険の扶養から外れる
年収130万円を超えると、夫の社会保険（健康保険・厚生年金）から外されます。社会保険「夫の扶養から外れる」というと、コチラをイメージするのが一般的です。
夫の扶養に入っているうちは、社会保険料を支払う必要がありません。
夫が加入している社会保険の扶養から外されると、妻は自分で社会保険に加入し、保険料を支払わなければならなくなります。
- 妻が企業に雇用されている場合は、勤務先の社会保険に加入
- 妻が個人取引で収入を得ている場合は、国民健康保険と国民年金に個人で加入
どちらにしても、これまで引かれなかった保険料の支払いが、年収130万円を超えると発生します。
扶養について説明する場合は、わかりやすいように「年収130万円を超えたら扶養から外れる」としていますが、正確には「年収130万円を超える見込みがあれば扶養から外れる」です。
3ヶ月連続で月の収入が10.8万円を超える場合は「年収130万円を超える見込みがある」と判定されますので、毎月の収入をチェックする必要があります。
勤め先によっては「106万円」で社保の扶養から外れる場合がある
以下の条件にすべて当てはまる場合、妻の年収が130万円に満たなくても勤め先の社会保険に加入させられます。
- 常時51名以上の従業員を雇用している企業で働いている
- 残業以外で週20時間以上働いている
- 2カ月以上の雇用期間が見込まれる
- 賃金が月額8万8,000円以上（手当・賞与を除く）
- 学生ではない
社保の扶養から抜けると「社会保険の加入」が必要
夫の扶養から抜けると「今まで夫がまとめて払っていたもの」から抜けて、自分の名義で独立しなければいけません。社会保険料を自分で払う場合は、年収131万円よりも年収129万円の方が手取りが増えます。
そのため、年にどれくらい収入を得たいのか事前に計算し、扶養内で稼ぐのか、それとも扶養から外れるのか、事前に計算しておく必要があります。
これから働きたい方や、もっと収入を得たい方は、収入や扶養と相談し、自身や家庭に最適な働き方を決めましょう。
【補足】一宮市の扶養内主婦が扶養から抜ける場合
【補足1】この記事でいう「主婦の副業」とは…
この記事では、こんな人のことを「副業をはじめたい主婦」とよんでいます。
- 本業が「主婦業（家事・育児）」の人
- 現在は収入を得ていない
- スキマ時間に何かお仕事したいなあ
- 在宅ワークやパートとか探してみようかなあ
サイトによっては副業を「メインの仕事を持っている人のサイドビジネス」という意味で使うこともあります。この記事では、そのような「副業」ではなく、「専業主婦だけど何か副業を始めたいんだよね」というニュアンスで使われる場合の「主婦の副業」という意味で使用しています。
【補足2】2つ以上の収入源がある人の「年収」の計算方法
「年収〇〇万円の壁」などの形でよく使われている「年収」は、「実際に稼いだ金額から、経費を引いて残った金額」のことです。
企業から支払われる給与の場合、社会保険料などが引かれる前の、1年間での給与やボーナスのトータル額をさします。
個人取引で得た収入については「売上金額から経費を引いた額」をさします。
例えば、パートしつつ、個人的な収入もある場合…
- パート代が年収50万円
- 8人の人と個人取引を行い、売上が合計80万円、経費が合計20万円
この場合、パートの収入50万円+個人取引の収入60万円なので「トータルの収入は110万円」となります。
【補足3】一宮市の社会保険料を自分で払う場合はいくら？
夫の社会保険の扶養から外れる場合、自分の名義で社保に入らなければいけません。自分の名義で社保に入る場合は、以下のどちらかを必ず選択することになります。
- パート・バイト先の社保に入る
- 自分で社保に入る
企業に雇用されているパートやバイトの場合は、勤め先が社保に入れることになっています。が、個人で取引をしている人は自分で社保に入らなければなりません。
自分で社保に入る場合は「国民健康保険」「国民年金」のふたつに加入することが必要です。自身の年収や年齢によって国民健康保険料が変わりますので、注意しましょう。
一宮市のホームページでは、一宮市の国民健康保険の計算方法が公開されています。（こちらのページで詳しい計算方法が確認できます。）
国民年金保険料は年度ごとに改定され、「令和6年：月額16,980円/年額」「令和7年：月額17,510円」とされています。一宮市の国民年金保険料はこちらのページで確認できます。
以下の表は「夫の扶養から妻のみが抜け、妻が国民健康保険・国民年金に加入した場合の社会保険料」を試算したものです。（会社の社保に入る場合はもっと安くなることが多いです）
ちなみに、個人事業主が加入できる社会保険サービスがあり、こちらのサービスたと、月額36,000円で加入できます。
| 収入 | 国民健康保険料 （40歳未満） | 国民健康保険料 （40歳以上） | 国民年金保険料 （令和6年） |
|---|---|---|---|
| 月10.8万円 （年130万円） | 月13,266円 （年159,195万円） | 月16,551円 （年198,615円） | 月16,980円 （年203,760円） |
| 月12万円 （年144万円） | 月14,532円 （年174,385円） | 月18,120円 （年217,445円） | 月16,980円 （年203,760円） |
| 月13万円 （年156万円） | 月15,617円 （年187,405円） | 月19,465円 （年233,585円） | 月16,980円 （年203,760円） |
| 月14万円 （年168万円） | 月16,702円 （年200,425円） | 月20,810円 （年249,725円） | 月16,980円 （年203,760円） |
| 月15万円 （年180万円） | 月17,787円 （年213,445円） | 月22,155円 （年265,865円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 月16万円 （年192万円） | 月18,872円 （年226,465円） | 月23,500円 （年282,005円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年200万円 | 月19,595円 （年235,145円） | 月24,397円 （年292,765円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年250万円 | 月24,116円 （年289,395円） | 月30,001円 （年360,015円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年300万円 | 月28,637円 （年343,645円） | 月35,605円 （年427,265円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年350万円 | 月33,157円 （年397,895円） | 月41,209円 （年494,515円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年400万円 | 月37,678円 （年452,145円） | 月46,813円 （年561,765円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年450万円 | 月42,199円 （年506,395円） | 月629,015 円 （年52,417円） | 月16,980円 （年203,760） |
| 年500万円 | 月46,720円 （年560,645円） | 月58,022円 （年696,265円） | 月16,980円 （年203,760） |
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